銀江技術(shù)股份有限公司簡(jiǎn)稱（*ST銀江）4月15日晚間發(fā)布公告稱，公司收到浙江證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》。浙江證監(jiān)局對(duì)該公司信息披露違法違規(guī)行為擬作出行政處罰，罰款金額達(dá)700萬(wàn)元；對(duì)相關(guān)責(zé)任人也擬警告并罰款。

根據(jù)處罰事先告知書(shū)，*ST銀江涉嫌違法的事實(shí)如下：

一、*ST銀江未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，2023年年報(bào)和2024年半年報(bào)存在虛假記載。

2023年至2024年6月，在實(shí)際控制人王輝組織、指使下，*ST銀江及子公司浙江銀江智慧交通集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱銀江智慧交通)、杭州銀江智慧健康集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱銀江智慧健康)等，通過(guò)支付往來(lái)款、員工借款、供應(yīng)商預(yù)付款等多種方式，與控股股東銀江科技集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱銀江集團(tuán)）及其控制的企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用。2023年、2024年1-6月資金占用累計(jì)發(fā)生額分別為66,329.13萬(wàn)元、43,451.85萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載凈資產(chǎn)的15.66%、10.43%;期末余額分別為2,883.64萬(wàn)元、19,695.49萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載凈資產(chǎn)0.68%、4.73%。截至2024年底，案涉資金占用款已全部歸還。

*ST銀江未按規(guī)定及時(shí)披露上述事項(xiàng)；2023年年報(bào)、2024年半年報(bào)僅對(duì)上述認(rèn)定的資金占用額進(jìn)行了部分披露，披露的信息不準(zhǔn)確、不完整。

二、*ST銀江未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保，2018年至2023年年報(bào)存在重大遺漏。

2018年至2019年，*ST銀江先后向銀江集團(tuán)子公司智谷創(chuàng)業(yè)園有限公司(以下簡(jiǎn)稱智谷創(chuàng)業(yè))購(gòu)買其處于開(kāi)發(fā)中的6幢房產(chǎn)，購(gòu)買時(shí)房產(chǎn)對(duì)應(yīng)土地使用權(quán)等資產(chǎn)已作為抵押物用于擔(dān)保智谷創(chuàng)業(yè)對(duì)外借款。期間銀江技術(shù)已支付絕大部分購(gòu)房款，房產(chǎn)已交付使用，并確認(rèn)入賬。

后續(xù)，在實(shí)際控制人王輝明確知悉的情況下，智谷創(chuàng)業(yè)多次以未過(guò)戶的土地使用權(quán)、房產(chǎn)作為抵押物用于擔(dān)保銀江集團(tuán)及智谷創(chuàng)業(yè)對(duì)外借款，截至調(diào)查日部分未過(guò)戶房產(chǎn)仍未解除抵押，用于擔(dān)保銀江集團(tuán)及智谷創(chuàng)業(yè)對(duì)外借款，實(shí)質(zhì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)擔(dān)保。

*ST銀江購(gòu)買6幢房產(chǎn)時(shí)已披露抵押情況，但未及時(shí)披露后續(xù)新增關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)。2018年至2023年期間，各期年報(bào)已披露房產(chǎn)權(quán)屬情況，但未披露房產(chǎn)用于關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況，2018年至2023年年報(bào)存在重大遺漏。2018年至2023年年未未披露用于關(guān)聯(lián)擔(dān)保房產(chǎn)的賬面價(jià)值分別為31,157.84萬(wàn)元、65,790.02萬(wàn)元、63,667.31萬(wàn)元、61,544.59萬(wàn)元、45,832.03萬(wàn)元、45,089.17萬(wàn)元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載凈資產(chǎn)的9.51%、19.74%、18.16%、17.68%、13.00%、10.65%。

三、2021年至2023年三季度財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載。

(一)2021年，因某光伏項(xiàng)目并網(wǎng)延期等原因，項(xiàng)目整體結(jié)算總價(jià)下調(diào)，*ST銀江未及時(shí)根據(jù)最終結(jié)算總價(jià)調(diào)減項(xiàng)目收入，導(dǎo)致2021年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入1,645.71萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1,621.02萬(wàn)元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載金額的0.82%、15.08%。

(二)2022年，*ST銀江重復(fù)核算項(xiàng)目收入、未及時(shí)根據(jù)最終結(jié)算總價(jià)調(diào)減項(xiàng)目收入，導(dǎo)致2022年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入5,727.41萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1,492.52萬(wàn)元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載金額的3.55%、19.97%。

(三)2023年1月至9月，*ST銀江通過(guò)虛構(gòu)5個(gè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)、虛構(gòu)項(xiàng)目收入、延期確認(rèn)費(fèi)用等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。*ST銀江2023年半年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入5,714.74萬(wàn)元、利潤(rùn)總額2,224.76萬(wàn)元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載金額的5.43%、23.45%。2023年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入7,258.53萬(wàn)元、利潤(rùn)總額2,626.39萬(wàn)元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載金額的4.71%、21.79%。

四、*ST銀江相關(guān)公告文件信息披露不準(zhǔn)確、不完整。

2022年8月，*ST銀江申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票。2022年8月30日起*ST銀江公告的募集說(shuō)明書(shū)以及2022年9月28日起公告的審核問(wèn)詢函之回復(fù)報(bào)告等文件，一是就募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)所涉不動(dòng)產(chǎn)尚未取得產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因，未披露不動(dòng)產(chǎn)為控股股東及其子公司用于抵押擔(dān)保的信息；二是引用了2021年?duì)I業(yè)收入、凈利潤(rùn)等數(shù)據(jù)。2023年3月20日，*ST銀江公告取得發(fā)行注冊(cè)批復(fù)。2023年5月16日銀江技術(shù)公告股票上市公告書(shū)中披露了2021年、2022年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。*ST銀江上述公告文件信息披露不準(zhǔn)確、不完整。

浙江證監(jiān)局認(rèn)為，*ST銀江上述行為涉嫌違反《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項(xiàng)、第八十四條第一款的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，浙江證監(jiān)局?jǐn)M決定：對(duì)銀江技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以700萬(wàn)元罰款；對(duì)實(shí)際控制人王輝處以600萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理王騰給予警告，并處以250萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任總經(jīng)理、董事韓振興，時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事任剛要給予警告，并分別處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)、副總經(jīng)理吳孟立，時(shí)任董事王瑞慷給予警告，并分別處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理于俊高給予警告，并處以110萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理程平給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理徐錚波給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理、董事蔣立靚給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。

*ST銀江當(dāng)天還發(fā)布公告稱，公司股票將被疊加實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，實(shí)施起始日為2025年4月16日。此前公司股票已被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，截至本公告披露日，公司其他風(fēng)險(xiǎn)警示相關(guān)情形仍未消除。

*ST銀江當(dāng)天還發(fā)布公告稱，浙江證監(jiān)局決定對(duì)公司控股股東銀江集團(tuán)、實(shí)際控制人王輝采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

經(jīng)查，銀江集團(tuán)、王輝存在以下違規(guī)事實(shí)：*ST銀江2023年向特定對(duì)象發(fā)行股票過(guò)程中，銀江集團(tuán)與部分發(fā)行對(duì)象簽署相關(guān)協(xié)議、約定對(duì)其承諾保底保收益，王輝對(duì)部分協(xié)議提供連帶責(zé)任擔(dān)保。上述事項(xiàng)違反了《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第208號(hào))第二十七條的規(guī)定。

*ST銀江當(dāng)天還發(fā)布公告稱，浙江證監(jiān)局決定對(duì)公司、王騰、韓振興、任剛要、吳孟立分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

經(jīng)查，*ST銀江存在以下問(wèn)題：2024年4月30日，公司披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，對(duì)2023年半年度報(bào)告及第三季度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行更正，部分項(xiàng)目收入確認(rèn)依據(jù)不充分，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。公司會(huì)計(jì)核算程序不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)告編制相關(guān)內(nèi)部控制不規(guī)范。公司募集資金存在多項(xiàng)違規(guī)使用情況。公司存在上市公司與控股股東人員混同的情況。公司董事長(zhǎng)兼代董事會(huì)秘書(shū)王騰、總經(jīng)理韓振興、財(cái)務(wù)總監(jiān)任剛要、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吳孟立對(duì)前述事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任。

來(lái)源：銀江技術(shù)股份有限公司