日前，證監(jiān)會(huì)公布行政處罰決定書，大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙，以下簡(jiǎn)稱“大信所”）應(yīng)對(duì)金正大2015年至2017年年報(bào)審計(jì)未勤勉盡責(zé)，被沒收業(yè)務(wù)收入201.89萬元，并處以403.77萬元罰款。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)金正大2015年至2017年年度報(bào)告審計(jì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師吳某鋒、高某濤給予警告，并分別處以5萬元罰款。

證監(jiān)會(huì)指出，金正大披露的2015年至2017年年度報(bào)告存在虛假記載。大信所對(duì)金正大2015年至2017年年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，業(yè)務(wù)收入共計(jì)201.89萬元，簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師為吳某鋒、高某濤。大信所對(duì)金正大內(nèi)部控制測(cè)試程序不完整，未發(fā)現(xiàn)金正大內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的缺陷，對(duì)內(nèi)控測(cè)試的評(píng)價(jià)結(jié)論未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

同時(shí)，大信所在2015年至2017年的金正大年報(bào)審計(jì)中，對(duì)部分審計(jì)證據(jù)的異常情況，未保持合理的職業(yè)懷疑并予以充分關(guān)注。

大信所對(duì)于對(duì)公司往來款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入詢證函收函中存在的異常情況未予充分關(guān)注。對(duì)回函快遞單上不同單位的月結(jié)賬號(hào)及快遞員代碼一致、回函快遞單上月結(jié)賬號(hào)異常情況未保持合理的執(zhí)業(yè)懷疑并予以關(guān)注，也未實(shí)施進(jìn)一步的審計(jì)程序獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)去消除疑慮。

最終，證監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第二百二十三條的規(guī)定，決定對(duì)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入201.89萬元，并處以403.77萬元罰款；對(duì)吳某鋒、高某濤給予警告，并分別處以5萬元罰款。

來源：證監(jiān)會(huì)