近日，經(jīng)黨中央、國務(wù)院同意，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》（以下簡稱《意見》）。

《意見》提出，上市公司獨(dú)立董事制度是中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，是資本市場基礎(chǔ)制度的重要內(nèi)容。要以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)持基本定位、立足國情、系統(tǒng)觀念、問題導(dǎo)向的原則，通過改革，加快形成更加科學(xué)的上市公司獨(dú)立董事制度體系，推動(dòng)獨(dú)立董事權(quán)責(zé)更加匹配、職能更加優(yōu)化、監(jiān)督更加有力、選任管理更加科學(xué)，更好發(fā)揮上市公司獨(dú)立董事制度在完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度、健全企業(yè)監(jiān)督體系、推動(dòng)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展方面的重要作用。

《意見》確定了八方面的改革任務(wù)。一是明確獨(dú)立董事職責(zé)定位，充分發(fā)揮獨(dú)立董事決策、監(jiān)督、咨詢作用，將監(jiān)督職責(zé)的重點(diǎn)聚焦在公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)上。二是優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式，完善董事會(huì)專門委員會(huì)機(jī)制，建立獨(dú)立董事專門會(huì)議機(jī)制，要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其披露等事項(xiàng)由審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)由獨(dú)立董事專門會(huì)議事前認(rèn)可。三是強(qiáng)化獨(dú)立董事任職管理，要求獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合獨(dú)立性要求，建立獨(dú)立董事資格認(rèn)定制度，制定獨(dú)立董事職業(yè)道德規(guī)范，探索建立獨(dú)立董事信息庫。四是改善獨(dú)立董事選任制度，從提名、資格審查、選舉、持續(xù)管理、解聘等方面全鏈條優(yōu)化獨(dú)立董事選任機(jī)制，建立提名回避機(jī)制，明確獨(dú)立董事候選人任職資格審查要求。五是加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障，明確上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事履職提供必要條件，強(qiáng)化對上市公司及相關(guān)主體不配合、阻撓獨(dú)立董事履職的監(jiān)督管理，鼓勵(lì)上市公司為獨(dú)立董事投保董事責(zé)任保險(xiǎn)。六是嚴(yán)格獨(dú)立董事履職情況監(jiān)督管理，壓緊壓實(shí)獨(dú)立董事履職責(zé)任，加大監(jiān)管力度，完善獨(dú)立董事履職評價(jià)制度，建立聲譽(yù)激勵(lì)約束機(jī)制。七是健全獨(dú)立董事責(zé)任約束機(jī)制，加大對獨(dú)立董事不履職不盡責(zé)的責(zé)任追究力度，按照責(zé)權(quán)利匹配的原則，明確獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事承擔(dān)共同而有區(qū)別的法律責(zé)任，推動(dòng)針對性設(shè)置獨(dú)立董事的行政責(zé)任、民事責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。八是完善協(xié)同高效的內(nèi)外部監(jiān)督體系，形成強(qiáng)大監(jiān)督合力。

《意見》要求，各相關(guān)地區(qū)、部門和單位切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨中央、國務(wù)院決策部署上來，高度重視和支持上市公司獨(dú)立董事制度改革工作，完善上市公司獨(dú)立董事制度體系，加大宣傳力度，營造良好的改革環(huán)境和崇法守信的市場環(huán)境。

證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》

經(jīng)黨中央、國務(wù)院同意，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》從明確獨(dú)立董事職責(zé)定位、優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式、強(qiáng)化獨(dú)立董事任職管理、改善獨(dú)立董事選任制度、加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障、嚴(yán)格獨(dú)立董事履職情況監(jiān)督管理、健全獨(dú)立董事責(zé)任約束機(jī)制、完善協(xié)同高效的內(nèi)外部監(jiān)督體系等八個(gè)方面提出改革措施，為進(jìn)一步優(yōu)化上市公司獨(dú)立董事制度指明了方向、提供了遵循。

制定出臺(tái)《意見》，充分體現(xiàn)了黨中央、國務(wù)院對建立健全中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度和中國特色現(xiàn)代資本市場的高度重視，是深入貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想的重要體現(xiàn)。經(jīng)過多年發(fā)展，獨(dú)立董事制度已經(jīng)成為我國上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，在促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益、推動(dòng)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。但隨著全面深化資本市場改革向縱深推進(jìn)，獨(dú)立董事制度定位不清晰、責(zé)權(quán)利不對等、監(jiān)督手段不夠、履職保障不足等制度性問題亟待解決，已不能滿足資本市場高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求?！兑庖姟吩诳隙í?dú)立董事制度的背景、作用和重要意義的基礎(chǔ)上，針對獨(dú)立董事制度存在的問題，補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)，進(jìn)行系統(tǒng)性改革?！兑庖姟酚欣趯⒏鞣矫娴乃枷牒托袆?dòng)切實(shí)統(tǒng)一到黨中央、國務(wù)院決策部署上，對充分發(fā)揮獨(dú)立董事作用、大力提高上市公司質(zhì)量、加快建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場具有極其重要的作用。

證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)決貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，把上市公司獨(dú)立董事制度改革作為全面深化資本市場改革的重要任務(wù)，切實(shí)抓好《意見》貫徹落實(shí)工作。把學(xué)習(xí)好、宣傳好《意見》作為當(dāng)前一項(xiàng)重要的任務(wù)，加大政策宣講力度，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，準(zhǔn)確把握《意見》精神和政策要求。完善獨(dú)立董事制度供給，推動(dòng)出臺(tái)上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例，制定發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》，完善配套制度規(guī)則，系統(tǒng)規(guī)范獨(dú)立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求，加大對獨(dú)立董事履職等的監(jiān)督管理，促進(jìn)獨(dú)立董事切實(shí)發(fā)揮作用。著力加強(qiáng)與相關(guān)部門和有關(guān)方面的協(xié)作配合，不斷優(yōu)化政策環(huán)境和生態(tài)體系，增進(jìn)認(rèn)知認(rèn)同、凝聚各方共識(shí)，營造良好的改革環(huán)境和崇法守信的市場環(huán)境，推動(dòng)資本市場持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

獨(dú)董制度迎全面改革：強(qiáng)化獨(dú)董監(jiān)督效能 壓實(shí)獨(dú)董履職責(zé)任

今天（14日），《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》正式公布，《意見》從明確獨(dú)立董事職責(zé)定位、優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式、強(qiáng)化獨(dú)立董事任職管理、改善獨(dú)立董事選任制度、加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障、嚴(yán)格獨(dú)立董事履職情況監(jiān)督管理、健全獨(dú)立董事責(zé)任約束機(jī)制、完善協(xié)同高效的內(nèi)外部監(jiān)督體系等八個(gè)方面提出獨(dú)立董事制度改革的措施，切實(shí)解決制約獨(dú)立董事發(fā)揮作用的突出問題，強(qiáng)化獨(dú)立董事監(jiān)督效能，促進(jìn)獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。

針對《意見》對獨(dú)立董事職責(zé)方面的調(diào)整，證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，監(jiān)督作用是上市公司獨(dú)立董事制度的核心目標(biāo)?？紤]到財(cái)務(wù)造假、大股東利用關(guān)聯(lián)交易損害上市公司利益仍是我國資本市場的突出問題，而獨(dú)立董事可以憑借獨(dú)立性、專業(yè)性優(yōu)勢在利益沖突事項(xiàng)上保持客觀中立，為了更好發(fā)揮其在關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用，在借鑒國際最佳實(shí)踐、結(jié)合中國特色和資本市場發(fā)展階段特征的基礎(chǔ)上，將獨(dú)立董事的監(jiān)督重點(diǎn)聚焦在公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)上，強(qiáng)化獨(dú)立董事對關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、董事及高級管理人員任免、薪酬等關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用，促使董事會(huì)決策符合公司整體利益，尤其保護(hù)中小股東合法權(quán)益。

針對獨(dú)立董事在選聘管理方面的調(diào)整，證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《意見》著眼于提升獨(dú)立董事獨(dú)立履職的能力，提出要完善獨(dú)立董事的任職條件、提名選舉、持續(xù)管理等各環(huán)節(jié)制度。在獨(dú)立性條件方面，完善獨(dú)立董事任職條件，建立獨(dú)立董事資格認(rèn)定制度，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事不得與上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系。在提名選聘方面，要求提名委員會(huì)對獨(dú)立董事的任職資格進(jìn)行審查，推行累積投票制選舉獨(dú)立董事，推動(dòng)中小股東積極行權(quán)。在持續(xù)管理方面，建立獨(dú)立性的定期測試和披露機(jī)制，保證其能夠持續(xù)獨(dú)立履職。制定獨(dú)立董事職業(yè)道德規(guī)范，倡導(dǎo)獨(dú)立董事塑造良好職業(yè)形象，探索建立獨(dú)立董事信息庫，鼓勵(lì)具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融、法律等業(yè)務(wù)專長，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù)的人士擔(dān)任獨(dú)立董事，拓寬優(yōu)秀獨(dú)立董事來源。同時(shí)，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所加強(qiáng)對獨(dú)立董事任職和選任的監(jiān)督管理，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對國有控股上市公司獨(dú)立董事選聘管理的監(jiān)督。

在優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式方面的調(diào)整，證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《意見》增加獨(dú)立董事區(qū)別于其他董事的履職手段，促進(jìn)獨(dú)立董事個(gè)人履職向依托組織履職的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督力度。一方面，搭建獨(dú)立董事有效履職平臺(tái)，完善獨(dú)立董事占多數(shù)的董事會(huì)審計(jì)、提名、薪酬等專門委員會(huì)機(jī)制，建立全部由獨(dú)立董事參加的專門會(huì)議機(jī)制。另一方面，前移監(jiān)督關(guān)口，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其披露等重大事項(xiàng)在董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)事前認(rèn)可，關(guān)聯(lián)交易等潛在重大利益沖突事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事專門會(huì)議事前認(rèn)可，強(qiáng)化關(guān)鍵領(lǐng)域監(jiān)督力度。

在加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障方面的調(diào)整，證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《意見》要求上市公司從組織、人員、資源、信息、經(jīng)費(fèi)等方面為獨(dú)立董事履職提供必要條件，確保獨(dú)立董事依法充分履職，強(qiáng)化對相關(guān)主體不配合、阻撓獨(dú)立董事履職的監(jiān)督管理，支持保險(xiǎn)公司開展符合上市公司需要的相關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，降低獨(dú)立董事正常履職的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過完善獨(dú)立董事履職評價(jià)制度、建立聲譽(yù)激勵(lì)約束機(jī)制，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)與反面警示并重，進(jìn)一步激發(fā)獨(dú)立董事履職的積極性。

在獨(dú)立董事承擔(dān)責(zé)任方面的調(diào)整，證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，一方面，《意見》按照責(zé)權(quán)利相匹配的原則，兼顧獨(dú)立董事的董事地位和外部身份導(dǎo)致的信息不對稱、履職依賴公司配合等特點(diǎn)，明確獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事承擔(dān)共同而有區(qū)別的責(zé)任，在董事對公司董事會(huì)決議、信息披露負(fù)有法定責(zé)任的基礎(chǔ)上，推動(dòng)針對性設(shè)置獨(dú)立董事的行政責(zé)任、民事責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合獨(dú)立董事的主觀過錯(cuò)、在決策過程中所起的作用、了解信息的途徑、為核驗(yàn)信息采取的措施等情況綜合判斷，合理認(rèn)定獨(dú)立董事承擔(dān)民事責(zé)任的形式、比例和金額，實(shí)現(xiàn)法律效果和社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一。另一方面，《意見》要求壓實(shí)獨(dú)立董事履職責(zé)任，進(jìn)一步規(guī)范獨(dú)立董事日常履職行為，從工作時(shí)間、工作記錄、兼職家數(shù)等方面規(guī)范獨(dú)立董事履職。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、自律管理等方式，加大對獨(dú)立董事履職的監(jiān)管力度，督促獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)。堅(jiān)持“零容忍”打擊證券違法違規(guī)行為，加大對獨(dú)立董事不履職不盡責(zé)的責(zé)任追究力度，對獨(dú)立董事不勤勉履行法定職責(zé)、損害公司或者股東合法權(quán)益的，依法嚴(yán)肅追責(zé)。

證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》在肯定獨(dú)立董事制度的背景、作用和重要意義的基礎(chǔ)上，針對獨(dú)立董事制度存在的突出問題，從獨(dú)立董事的地位、作用、選擇、管理、監(jiān)督等方面作出制度性規(guī)范，使獨(dú)立董事監(jiān)督事項(xiàng)更聚焦、職能更優(yōu)化、履職保障更充分、責(zé)權(quán)利更匹配、監(jiān)督更有力，對充分發(fā)揮獨(dú)立董事作用、大力提高上市公司質(zhì)量、加快建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場具有極其重要的作用。

針對《意見》的貫徹落實(shí)，未來要完善制度供給。推動(dòng)修訂公司法等法律，制定上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例，完善獨(dú)立董事相關(guān)規(guī)定。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將按照改革意見要求制定《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》，落實(shí)獨(dú)立董事的職責(zé)定位、選任管理、履職方式、履職保障、行政監(jiān)管等制度措施；完善證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所等配套規(guī)則，細(xì)化上市公司獨(dú)立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對國有控股上市公司的監(jiān)督管理，指導(dǎo)國有控股股東依法履行好職責(zé)，推動(dòng)上市公司獨(dú)立董事更好發(fā)揮作用。財(cái)政部門和金融監(jiān)督管理部門統(tǒng)籌完善金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事相關(guān)規(guī)則。

證監(jiān)會(huì)就《上市公司獨(dú)立董事管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》，證監(jiān)會(huì)起草形成了《上市公司獨(dú)立董事管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），今天（14日）向社會(huì)公開征求意見。

證監(jiān)會(huì)表示，制定《辦法》是落實(shí)《意見》各項(xiàng)改革任務(wù)的主要載體。《辦法》根據(jù)《意見》確定的明確獨(dú)立董事職責(zé)定位、優(yōu)化履職方式、強(qiáng)化任職管理、改善選任制度、加強(qiáng)履職保障、嚴(yán)格履職情況監(jiān)督管理、健全責(zé)任約束機(jī)制、完善內(nèi)外部監(jiān)督體系等八個(gè)方面重點(diǎn)改革任務(wù)，進(jìn)一步細(xì)化獨(dú)立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求，構(gòu)建科學(xué)合理、互相銜接的規(guī)則體系，充分發(fā)揮法治的引領(lǐng)、規(guī)范、保障作用。

據(jù)了解，《辦法》共六章四十七條，包括總則、任職資格與任免、職責(zé)與履職方式、履職保障、監(jiān)督管理與法律責(zé)任、附則等章節(jié)。在任職資格與任免方面，根據(jù)《意見》“強(qiáng)化獨(dú)立董事任職管理”“改善獨(dú)立董事選任制度”的要求，《辦法》明確獨(dú)立董事獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職等規(guī)定，從提名、資格審查、選舉、持續(xù)管理、解聘等方面全鏈條優(yōu)化獨(dú)立董事選任機(jī)制，提升獨(dú)立董事獨(dú)立履職的能力。在職責(zé)與履職方式方面，根據(jù)《意見》“明確獨(dú)立董事職責(zé)定位”“優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式”的要求，《辦法》在明確獨(dú)立董事參與董事會(huì)決策、監(jiān)督及提出建議職責(zé)的基礎(chǔ)上，將監(jiān)督事項(xiàng)重點(diǎn)聚焦于公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)。增加獨(dú)立董事的履職手段，建立健全董事會(huì)專門委員會(huì)及獨(dú)立董事專門會(huì)議機(jī)制，搭建獨(dú)立董事履職平臺(tái)，要求獨(dú)立董事對關(guān)鍵領(lǐng)域事項(xiàng)進(jìn)行事前認(rèn)可，前移監(jiān)督關(guān)口。在履職保障方面，根據(jù)《意見》“加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障”的要求，《辦法》明確上市公司及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)從人員組織、知情權(quán)、經(jīng)費(fèi)等方面為獨(dú)立董事履職提供必要條件，并明確對相關(guān)主體不配合、阻撓獨(dú)立董事履職的監(jiān)督管理，強(qiáng)化獨(dú)立董事履職保障的監(jiān)督約束力。在監(jiān)督管理與法律責(zé)任方面，根據(jù)《意見》“嚴(yán)格獨(dú)立董事履職情況監(jiān)督管理”“健全獨(dú)立董事責(zé)任約束機(jī)制”的要求，《辦法》明確相關(guān)主體違反有關(guān)規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可以采取監(jiān)管措施或者予以行政處罰，切實(shí)加大監(jiān)管力度；按照責(zé)權(quán)利匹配原則，兼顧獨(dú)立董事的董事地位和外部身份特點(diǎn)，針對性細(xì)化列舉獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定考慮因素及不予處罰情形，體現(xiàn)過罰相當(dāng)、精準(zhǔn)追責(zé)。此外，《辦法》對上市公司董事會(huì)及專門委員會(huì)的設(shè)置、獨(dú)立董事專門會(huì)議機(jī)制、獨(dú)立董事的獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職情況等事項(xiàng)設(shè)置一年的過渡期，為上市公司留出必要的適應(yīng)調(diào)整時(shí)間。

證監(jiān)會(huì)表示，歡迎社會(huì)各界提出寶貴意見，未來將根據(jù)公開征求意見情況，對《辦法》進(jìn)一步修改完善。

來源：中宏網(wǎng)