背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪是指商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。金融機(jī)構(gòu)違背受托義務(wù)即指金融機(jī)構(gòu)違背了其應(yīng)當(dāng)遵守的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定的受托人應(yīng)盡的法定義務(wù)和受托人與委托人之間具體約定的義務(wù)。擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)是指金融機(jī)構(gòu)本應(yīng)當(dāng)在客戶授權(quán)后實(shí)施某些行為，但卻未得到客戶授權(quán)而運(yùn)用該客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)。

隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的變化及金融監(jiān)管強(qiáng)度的提升，部分金融公司的理財(cái)、信托產(chǎn)品出現(xiàn)了兌付問題。盡管在這其中更多體現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，但是也存在個別的違法犯罪行為，例如背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)行為就是其中之一。

自2006年《刑法修正案（六）》設(shè)立背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪以來，該罪在司法實(shí)踐中極少得到認(rèn)定，其重要原因之一就是在犯罪構(gòu)成要件的認(rèn)定中尚存在較大爭議，因此，本文將從刑法基本理論出發(fā)，重新審視司法實(shí)踐中背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪的認(rèn)定問題，同時依據(jù)問題提出一些改革建議。

違背受托義務(wù)的認(rèn)定問題。違背受托義務(wù)是構(gòu)成該罪的重要客觀方面之一，但是對于犯罪主體是否違背受托義務(wù)的認(rèn)定問題，在司法實(shí)踐中仍然存在一定爭議。主要有三個方面：第一，受托人違背受托義務(wù)除了約定義務(wù)之外，是否還應(yīng)當(dāng)包含法定義務(wù)。委托人與金融機(jī)構(gòu)簽訂的合同通常為格式合同，不僅委托人沒有權(quán)利修改，同時格式合同中還會避免寫入大量法定義務(wù)，尤其在資金、財(cái)產(chǎn)管理和運(yùn)用方面，都會籠統(tǒng)表述成為委托人利益運(yùn)用和管理資金和財(cái)產(chǎn)。因此，本罪中的義務(wù)不僅應(yīng)當(dāng)包括約定義務(wù)，同時還應(yīng)當(dāng)包括法定義務(wù)。第二，本罪中的約定義務(wù)是否僅以書面合同為限。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融領(lǐng)域中應(yīng)用的不斷拓展，諸多金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都可以通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，資金和財(cái)產(chǎn)的委托運(yùn)用和管理也不限于簽訂書面合同的形式，因此本罪中的約定義務(wù)也不限于書面合同，法律文件和電子文件等同樣可以構(gòu)成本罪約定義務(wù)的來源。第三，違背受托義務(wù)是否以職務(wù)行為為限。本罪不同于挪用型犯罪，無論法定義務(wù)還是約定義務(wù)，都是對金融機(jī)構(gòu)的受托義務(wù)，而且本罪是單位犯罪，因此本罪的受托義務(wù)不限定為職務(wù)行為。

擅自運(yùn)用行為的認(rèn)定問題。受托人擅自運(yùn)用客戶資金或財(cái)產(chǎn)是本罪認(rèn)定中的另一個難點(diǎn)問題。首先，本罪中擅自行為是否存在一定限度。在認(rèn)定過程中，應(yīng)當(dāng)比照合同和法律文件確定受托人的權(quán)限范圍。其次，決策失當(dāng)?shù)刃袨槭欠窨梢哉J(rèn)定為擅自運(yùn)用。在本罪所涉行為的一個重要基礎(chǔ)是對受托人的信任，因此在委托人授權(quán)和法律規(guī)范的限度內(nèi)，即使受托人決策失當(dāng)?shù)仍斐闪宋腥说呢?cái)產(chǎn)損失，也不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受托人擅自運(yùn)用資金和財(cái)產(chǎn)。再次，擅自運(yùn)用是否包含了非法占有等運(yùn)用情形。本罪是典型的單位犯罪，因此，若在實(shí)施受托行為的過程中，只可能是工作人員非法占有受托資金或財(cái)產(chǎn)的應(yīng)當(dāng)另行定罪處理。

犯罪主觀方面的認(rèn)定問題。在本罪主觀方面的認(rèn)定中，受托人是否應(yīng)當(dāng)具有特定的目的是造成本罪難以認(rèn)定的關(guān)鍵問題。如果將受托人擅自運(yùn)用資金和財(cái)產(chǎn)的行為限定在特殊的目的之下，更不利于對委托人的保護(hù)，同時也違背了背信犯罪的本意。綜合來看，對受托人擅自運(yùn)用資金和財(cái)產(chǎn)的行為不應(yīng)當(dāng)限定在特殊的牟利或者侵害的目的之下。

為了解決背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪存在的問題，除了需要在立法、執(zhí)法層面進(jìn)行優(yōu)化和完善之外，還需要從以下幾個方面進(jìn)行改革：

建立更為嚴(yán)格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)建立更為嚴(yán)格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對具體操作流程和技術(shù)細(xì)節(jié)進(jìn)行把關(guān)規(guī)范，明確何為犯罪情節(jié)嚴(yán)重的行為，例如，涉及巨額財(cái)產(chǎn)、影響重大的行為等。

加強(qiáng)證據(jù)收集和保護(hù)：監(jiān)管部門應(yīng)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管流程，做到全流程監(jiān)控、留存證據(jù)。加強(qiáng)對證據(jù)的收集和保護(hù)，建立完善的證據(jù)規(guī)則和程序，增強(qiáng)證據(jù)的合法性和可信度。

拓寬犯罪主體范圍：拓寬犯罪主體范圍，對于其他行為人也應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的認(rèn)定和處罰，例如，受益人，避免其利用法律漏洞進(jìn)行背信行為。

建立完善的責(zé)任鏈條：明確受托人、委托人、代理人等各方的權(quán)利和義務(wù)，確保受托財(cái)產(chǎn)的安全和穩(wěn)健。同時，避免因責(zé)任不明確或責(zé)任轉(zhuǎn)移導(dǎo)致背信行為。

加強(qiáng)對受托機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和管理：建立完善的制度和機(jī)制，規(guī)范受托機(jī)構(gòu)的行為，確保其履行受托義務(wù)。同時，還可以與行業(yè)部門協(xié)調(diào)，加強(qiáng)對受托機(jī)構(gòu)的考核和評價，提高其責(zé)任意識和風(fēng)險意識。

建立完善的風(fēng)控機(jī)制：成立專門負(fù)責(zé)部門，加強(qiáng)對受托財(cái)產(chǎn)的管理和監(jiān)控，進(jìn)行法律法規(guī)教育和培訓(xùn)，避免因缺乏法律常識導(dǎo)致背信行為。

加強(qiáng)信息披露和公開透明：提高受托機(jī)構(gòu)和從業(yè)者的社會責(zé)任感和公信力，避免因信息不公開或虛假披露導(dǎo)致背信行為。

加強(qiáng)對背信行為的打擊力度：依法從嚴(yán)懲處，提高違法成本。同時，加強(qiáng)對背信行為的追溯力度。

建立完善的激勵機(jī)制：激勵機(jī)制鼓勵受托機(jī)構(gòu)積極履行受托義務(wù)，避免擅自運(yùn)用行為，提高其履職積極性和責(zé)任感。

鼓勵社會監(jiān)督和參與：在行業(yè)領(lǐng)域和社會面加大宣傳力度，塑造職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵社會監(jiān)督和參與。

中國改革報