11月4日，上海證券交易所下發(fā)關(guān)于對錦州港股份有限公司（以下簡稱“ST錦港”或“公司”）及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定。上交所稱，ST錦港有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)行為：為了做大收入和利潤、滿足銀行貸款需求，與大連和境貿(mào)易有限公司等七家公司開展無商業(yè)實質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)；2018年至2021年年度報告虛假記載情況。上交所決定對公司及時任董事長徐健，時任副董事長、總經(jīng)理劉輝，時任董事鮑晨欽，時任財務(wù)總監(jiān)李挺，時任副總經(jīng)理寧鴻鵬，時任副總經(jīng)理曹成予以公開譴責(zé)，并公開認(rèn)定徐健、劉輝10年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。


上交所相關(guān)決定稱，根據(jù)《行政處罰決定書》(〔2024〕96號)查明的事實，錦州港股份有限公司(以下簡稱ST錦港或公司)在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)行為。

(一)ST錦港貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)情況

ST錦港為了做大收入和利潤、滿足銀行貸款需求，與大連和境貿(mào)易有限公司(以下簡稱大連和境)、上海銀鴻國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱上海銀鴻)、寧波朗逸能源有限公司(以下簡稱寧波朗逸)、寧波百榮能源有限公司(以下簡稱寧波百榮)、重慶岳城川聚貿(mào)易有限公司(以下簡稱重慶岳城川聚)、上海盛轍國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱上海盛轍)、舟山豐聚益尚能源有限公司(以下簡稱舟山豐聚益尚)等七家公司開展無商業(yè)實質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)。

(二)ST錦港2018年至2021年年度報告虛假記載情況

2018年至2021年，ST錦港與上述公司開展貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額，導(dǎo)致2018年至2021年年度報告存在虛假記載。其中，2018年虛增營業(yè)收入2,120,276,859.08元，虛增營業(yè)成本2,099,567,800.35元，虛增利潤總額20,709,058.73元。2019年虛增營業(yè)收入3,947,122,916.18元，虛增營業(yè)成本3,908,124,086.94元，虛增利潤總額38,998,829.24元。2020年虛增營業(yè)收入2,481,637,365.23元，虛增成本2,437,479,939.72元，虛增利潤總額44,157,425.51元。2021年虛增營業(yè)收入75,113,95 4.95元，虛增利潤總額75,113,954.95元。
上交所表示，公司披露的2018年至2021年年度報告存在虛假記載，嚴(yán)重違反《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條第二款，《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2020年修訂)》(以下簡稱《股票上市規(guī)則》)第1.4條、第2.1條、第2.5條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，根據(jù)行政處罰認(rèn)定，公司時任董事長徐健和時任副董事長、總經(jīng)理劉輝是ST錦港前述信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。時任董事鮑晨欽、時任財務(wù)總監(jiān)李挺、時任副總經(jīng)理寧鴻鵬、時任副總經(jīng)理曹成是ST錦港前述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

上述人員未勤勉盡責(zé)，嚴(yán)重違反了《證券法》第八十二條第三款，《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。

在規(guī)定期限內(nèi)，相關(guān)責(zé)任主體作出異議回復(fù)稱，異議具體內(nèi)容與其對行政處罰相關(guān)異議情況保持一致。此外，徐健還提出:一是相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)無商業(yè)實質(zhì)證據(jù)不足；二是公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)每年實現(xiàn)的利潤均是真實的，收入的確認(rèn)可能存在總額法、凈額法會計方法的選擇；三是其作為董事長，規(guī)則及公司章程沒有賦予董事長全面負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的權(quán)利，其屬于兼職工作，且不領(lǐng)取薪酬、不是財務(wù)專業(yè)背景；四是未參與貿(mào)易業(yè)務(wù)，事先不知情，事中未參與，不屬于情節(jié)惡劣。

對于上述申辯理由，上海證券交易所認(rèn)為:

第一，根據(jù)行政處罰認(rèn)定，公司開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)無商業(yè)實質(zhì)，并導(dǎo)致2018年至2021年年度報告存在虛假記載，嚴(yán)重影響投資者知情權(quán)，性質(zhì)惡劣。

第二，根據(jù)行政處罰認(rèn)定，徐健作為董事長，其身份、職責(zé)都不同于一般董事，應(yīng)對公司經(jīng)營管理進行決策和監(jiān)督，對公司財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)主要責(zé)任，不能以股權(quán)結(jié)構(gòu)、協(xié)議安排等原因逃避其法定職責(zé)，更不能以此為由就信息披露違法事項進行事后免責(zé)，且這恰恰是其未勤勉盡責(zé)的體現(xiàn)。徐健作為董事長，未審慎履職，也未提供充分、有效證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé)上交所對其申辯理由不予采納。

第三，公司及相關(guān)責(zé)任人違規(guī)責(zé)任已經(jīng)行政處罰查實認(rèn)定行政處罰對其所提異議理由均不予采納。本次紀(jì)律處分過程中，公司及相關(guān)責(zé)任人未提出新的實質(zhì)性相反證據(jù)和異議理由，且本所紀(jì)律處分已綜合考慮相關(guān)責(zé)任人在違規(guī)行為中的作用、職務(wù)、履職情況等因素，合理認(rèn)定相關(guān)違規(guī)責(zé)任。據(jù)此，公司及相關(guān)責(zé)任人違規(guī)事實清楚，違規(guī)責(zé)任明確，上交所對相關(guān)異議理由不予采納。

鑒于前述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第16.2條、第16.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀(jì)律處分實施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定:

對錦州港股份有限公司及時任董事長徐健，時任副董事長、總經(jīng)理劉輝，時任董事鮑晨欽，時任財務(wù)總監(jiān)李挺，時任副總經(jīng)理寧鴻鵬，時任副總經(jīng)理曹成予以公開譴責(zé)，并公開認(rèn)定徐健、劉輝10年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。

對于上述紀(jì)律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會和遼寧省地方金融管理局，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

來源：深圳商報

記者： 穆硯