5月18日，*ST富潤發布公告稱，公司于2023年10月27日收到中國證監會下發的《中國證券監督管理委員會立案告知書》。因連續兩年半虛增收入超7億，公司及相關人員遭重罰1440萬元。處罰中，對時任董秘張玉蘭給予警告，并處以70萬元罰款；對時任財務總監王燕給予警告，并處以70萬元罰款。

經查，2020年1月至2022年上半年，浙江富潤全資子公司泰一指尚虛構廣告代理流程，以二級廣告代理商的名義，向俠某行(上海)廣告有限公司(以下簡稱俠某行)或其安排的微嵐某空(北京)信息技術有限公司采購流量后，銷售給雙方商定的上海某韻廣告有限公司、西藏某韻廣告有限公司、拉薩某娛傳媒有限公司等公司，形成沒有商業實質的空轉代理業務。公司通過前述虛構業務，虛增營業收入和營業成本，導致公司披露的2020年年報、2021年年報和2022年半年報存在虛假記載。

2020年至2022年上半年，公司虛增營業收入金額合計7.17億元，虛增營業成本合計7.16億元。

由此，浙江證監局決定對浙江富潤數字科技股份有限公司責令改正，給予警告，并處以550萬元罰款；對時任董事長趙林中、時任副董事長江有歸、時任董事、常務副總經理付海鵬給予警告，并分別處以250萬元罰款；對董秘張玉蘭、財務總監王燕給予警告，并分別處以70萬元罰款。

值得注意的是，*ST富潤時任董事會秘書張玉蘭申辯稱，本人未從事過財務會計崗位工作、不分管具體業務工作，且泰一指尚一直由其原管理層負責經營，本人不具備發現違法行為的可能。一是公司于 2016年收購泰一指尚100%股權后，決定泰一指尚獨立經營，由原主要交易對手方負責管理工作；并且泰一指尚設置了董事會辦公室，泰一指尚董事會秘書直接匯報對象為付某鵬（時任公司常務副總以及泰一指尚總經理）。二是案涉違法事項主要為子公司虛增收入和成本，屬于財務類違規行為，由于本人不具有財務會計崗位從業背景，不可能在公司財務部門、審計部門、外部審計機構實施審計程序后都未發現的情況下，發現子公司實施的違法行為。而且泰一指尚在2020年1月開始開展案涉虛構業務時，本人尚未擔任董事會秘書，擔任董事會秘書后，只是延續此前信息披露事務。本人未參與案涉違法行為，對案涉違法行為不知情，故主觀上不存在過錯。針對財務違規類行為，近期各地證監局、交易所執法實踐中已不處罰董事會秘書等等。綜上，請求免于行政處罰。

對此，浙江證監局認為，未從事過財務會計崗位工作、不分管子公司具體業務、對違法行為未參與、事先不知情等不能證實其已充分勤勉盡責，亦不是免除其責任的法定事由。個案存在差異，不同案件認定的責任人員范圍與案件事實、性質、情節與社會危害程度相關。綜上，對張玉蘭的陳述、申辯意見不予采納。

根據《證券法》第八十二條第三款規定：“發行人的董事、監事和高級管理人員應當保證發行人及時、公平地披露信息，所披露的信息真實、準確、完整。”

上市公司收購標的，然后交給標的公司原班人馬經營，原班人馬財務造假，踩雷的還是上市公司董秘和財總，董秘作為連接上市公司與投資者的橋梁，如果公司有資產并購，即便沒有財務工作的相關經驗，在對并購資產的財務管理上也要加以注意，引以為戒。

來源：覽富財經網

作者：青松