碧桂園90后出納被抓！瘋狂挪用公款4800萬！用來做什么了？

 

吃瓜！碧桂園 90后出納在不到一年半的時間，瘋狂盜刷公戶資金4800余萬元……

 

瘋狂盜取公戶4800萬！

 

用途竟然是……

 

最近，小編在中國裁判文書網上看到一則案例：碧桂園山東區一名內部員工利用財務系統內部監管不力的漏洞，挪用公款4800余萬元。

 

根據判決書顯示，員工李某年僅27歲，大學專科文化，2018年12月至2020年4月，擔任珠海碧優管理咨詢服務公司濟南大區的出納，為山東泰安碧桂園提供財務核算服務。

 

在此期間，李某利用職務之便，不斷虛假申請，虛假上報，篡改信息……

 

1、自己手握4個網銀U盾，自由轉賬，

 

2、將「泰安市碧桂園、碧桂園地產集團有限公司」兩個賬戶資金4800余萬元轉到自己的個人賬戶。

 

截止至案發，李某已將挪用資金揮霍一空，主要用于以下支出：

 

主播打賞2303萬元；

 

游戲充值1511萬元；

 

娛樂消費、借款給他人等961萬元；

 

其他支出49萬元。

 

手握4個網銀U盾，自由轉賬

 

為何沒被發現？

 

本案中，山東泰安碧桂園開了兩個銀行賬戶，一個銀行賬戶兩個網銀U盾，共有四個。

 

做過財務的都知道，為了防止貪污發生，公司的u盾一般是兩個人拿著，一個負責制單，一個負責復核或管理之類的。

 

但是山東泰安碧桂園的 4個網銀U盾，都是由出納李某自己保管和使用。

 

根據判決書，兩個賬戶都是其他同事去開的，至于兩個賬戶的4個U盾為什么會全落在一個小出納手里，碧桂園現在也查不清楚。

 

按照要求，出納李某應該將其中的2個復核盾郵寄給泰安碧桂園項目財務，但是他沒有郵寄，領導部門也并沒有追問。

 

李某手握4個U盾，是怎么瞞天過海的？ 主要分以下三個階段：

 

第一個階段，2019年5月份之前。

 

李某發現使用這兩個網銀U盾通過“珠海碧優”公司的SAP企業管理系統向集團資金池申請資金，系統自動審批，沒有金額限制，也不需要“珠海碧優”領導的審批。

 

于是他就開始了瘋狂轉賬.......也不用走審批，直接把錢轉到齊魯銀行賬號，再把錢轉到自己名下建行賬戶。

 

第二個階段，2019年5月份之后，資金劃轉的流程改了，剛才所說的資金劃轉流程來挪用資金行不通了。他又以付監管資金的名義發起資金劃轉。

 

第三個階段，他發現“泰安市碧桂園”基本戶里面沒有錢了，已經無法挪用，他又開始打起了其他賬戶的主意。

 

據悉，李某因負責十余個碧桂園旗下項目公司的資金結算工作，總計117個賬戶，所以，他可以登入SAP企業管理系統，查看總部對其他子公司的付款流程，這個流程是其他子公司自己操作的，李某也能操作修改。

 

碧桂園上千萬的公款被無端端的挪用了，竟然無人過問？

 

根據李某的描述，他的領導檢查財務情況的時候，只看截圖，他稍微P一下就過關了，后續也沒有人提出異議。

 

更諷刺的是，碧桂園最后在銀行的提醒下，才反應過來。

 

2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂園”渤海銀行賬戶向其個人賬戶轉賬63萬元。

 

因渤海銀行有內部規定，對于大于50萬的支出都會進行核實。

 

5月6日，渤海銀行就打電話給“泰安碧桂園”財務負責人核實，他們才發現這筆錢轉向了李某的建行賬戶。

 

李某見無法再隱瞞下去了，就向公司同事承認了其挪用公司4800余萬元的事。在公司陪同下，到沂水縣公安局城區派出所投案自首。

 

最終，李某因職務侵占罪追究其刑事責任；其具有自首情節，自愿認罪認罰，判處有期徒刑十二年。

 

碧桂園財務監控漏洞

 

網友評論亮了

 

1、碧桂園有錢~

 

2、碧桂園，財務內控堪憂~

 

從上述案例中可以看出，碧桂園財務存在以下漏洞：

 

1、銀行U盾保管的內控漏洞；

 

2、資金收付審批管理的內控漏洞；

 

3、資金核對、對賬的內控漏洞；

 

4、銀行賬戶管理、收付款和信息系統的內控漏洞；

 

5、資金財務分析、崗位輪換、內審等等存在內控漏洞。

 

貨幣資金內控做不好？

 

公轉私不知道怎么轉合法？

 

今天就統一回復！

 

一、公轉私，只有這9種情形合法

 

1、發工資

 

公司將每月的工資通過公戶發到每個員工的個人卡上，且公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

 

2、員工差旅費報銷

 

公司將對公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。

 

注意：留存證明差旅費真實性的相關證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點、出差目的、支付憑證等）

 

3、稅后分紅打給股東

 

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人，且已代扣代繳了20%的個稅。

 

4、個人獨資企業的利潤分配

 

個人獨資企業將繳完經營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。

 

5、支付個人勞務報酬

 

公司通過對公賬戶支付給個人勞務報酬，且已經代扣代繳了個稅。

 

6、歸還個人借款

 

公司通過對公賬戶轉入股東個人卡中，用以償還之前公司向個人的借款。

 

風險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，稅局就會懷疑是否存在無票收入等違法行為，風險巨大。

 

7、向個人采購

 

公司向個人采購物資，且取得了稅務局代開的發票，這種情況下，公司把錢轉給采購的個人是合法的。

 

注意：要索要發票、留存合同協議等相關證明。

 

8、向個人支付賠償金

 

通過公司向個人支付違約金、賠償金， 這種情況下，公司把錢轉給個人是允許的。

 

注意：要留存好相關的證明材料。

 

9、公司向個人房東轉房租款

 

公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款，這種情況是允許的。

 

注意：如果租賃合同約定水電費由公司承擔。實務中，水電費稅前扣除需要取得對方發票復印件及分割單、收據，以及本公司付款有關證明。

 

二、貨幣資金內控這樣做

 

給大家準備了一張導圖：

 

 

來源：發現 華網